401k və 403b həm mənfəət təşkilatında, həm də qeyri-kommersiya təşkilatında qəbul edilə bilən pensiya planlarıdır və bunlar 1986-cı il daxili gəlir kodu ilə daxili gəlir xidməti tərəfindən tənzimlənir.

Bəzi oxşarlıqları bölüşsələr də, məsələn: töhfə oluna biləcək qədər pulun məhdudlaşdırılması, hər iki plan işəgötürən-işçi töhfələrini təşviq edir və 59 yaşına qədər əmanətlərin geri alınması ehtimalı var, buna baxmayaraq şərtlər tətbiq olunur .

Bununla birlikdə, hər iki plan arasında fərqliliyə səbəb olan fərqlər var.

401k nədir?

401k pensiya planı - pensiya almaq üçün əhəmiyyətli bir məbləğə qənaət etmək üçün qazanc təşkilatlarında ortaq bir işəgötürən-işçi töhfəsidir. 401k pensiya planına icazə verən qanun 1978-ci ildə qəbul edildi, 1978-ci ilin gəlir aktı.

Bu plan işçinin əmək haqqından (işəgötürən tərəfindən vergiyə qədər çıxarılaraq vergi təxirə salmağı təklif edir) və işəgötürənin verdiyi töhfədən, hesabdan çıxarılanadək davam edir. İşəgötürən 401k pensiya planına 20% qədər töhfə verə bilər. İşçi yenə də əmək haqqı vergiləri (sosial təminat və Medicare vergiləri) ödəməli olacaq.

Hesabda saxlanıla bilən pul miqdarında bir məhdudiyyət var. 2018-ci ildə 18.500 dollar vergi ödəmədən əvvəl verilə biləcək ən yüksək illik töhfədir, IRS, 2018 və illik əlavə limit 55.000 $ olaraq təyin edilmişdir.

Üstəlik, daxili gəlir xidmətinin göstərişi ilə pulun götürülməsində bir neçə məhdudiyyət var. 59.5 yaşından əvvəl edilən hər hansı bir çıxarış aksiz vergisinə tutulur və aşağıdakı hallarda tibbi yardım, ev ödənişi yardımı və dəfn xərcləri üçün geri çəkilmə edilə bilər və ya başqa bir şəkildə ifadə edilə bilər.

Kreditlər 401k pensiya əmanətindən də verilə bilər, əgər iştirakçılar müəyyən faiz dərəcəsi ilə vergidən sonra yenidən ödəmə şərtləri ilə razılaşsalar.

403b nədir?

403b, qeyri-kommersiya təşkilatlarında işləyən işçilər, məsələn, vergidən yayınan təşkilatlar, dövlət məktəbləri, xəstəxanalar, öz-özünə işləyən nazirlər və kilsə işçiləri üçün pensiya planıdır.

İşəgötürənlə işçi arasında vergiyə qədər əmək haqqından tutulacaq pul miqdarı ilə bağlı müqavilə bağlanır, lakin bu, 18 500 dollardan çox olmamalıdır,

2018-ci ildə olduğu kimi və işçinin adına 403b hesabına köçürüləcəkdir. Əlavə məbləğin həddi 55.000 ABŞ dolları olsa da, öz-özünə işləyən nazirlər, kilsə işçiləri və xarici missionerlər fərqli bir hədd seçmək imkanı əldə edirlər. Bununla yanaşı, işçi zəruri hesab etdiyi halda işəgötürənlə işçi arasında müqavilə dəyişə bilər.

Üstəlik, 15 illik xidmət qaydasına uyğun olsanız, maksimum məbləği 21 500-ə çatdırmaq olar, yəni 40 il ərzində 403b hesabınızı saxlayan müəyyən bir işəgötürənlə işləmək deməkdir.

Sanksiyanın qarşısını almaq üçün 403b hesabına edilə bilən ümumi töhfə məbləğinə riayət etmək lazımdır.

403b hesabından pul çıxarmaq mümkün deyil, lakin 403b alt bölməsinin daxili gəlir kodunda göstərildiyi kimi müəyyən şərtlərə əsasən tibbi yardım və ya maliyyə çətinliyi kimi xüsusi hallara baxıla bilər.

401k ilə 403b arasındakı fərqlər

401k və 403b üçün iştirak üçün tələb

401k, mənfəət təşkilatlarında çalışan işçilər üçün pensiya planıdır, 403b pensiya planı isə qeyri-kommersiya təşkilatlarında çalışan işçilər üçün, məsələn, vergidən azad təşkilatlar - universitetlər, kolleclər və səhiyyə təşkilatları; dövlət məktəblərinin işçiləri, öz-özünə işləyən nazirlər və kilsə işçiləri.

İştirakçıların 401k və 403b üçün uyğunluğu

401k pensiya planı üçün uyğunluq işəgötürənin zəruri hesab etdiyi təqdirdə çox sayda araşdırma apara bilər; bəzi işəgötürənlər planda iştirak etməzdən əvvəl işçilərindən bir illik tam illik xidmət tələb edə bilər, halbuki 403b işçilərin işə başlamasının ilk günündə planı qəbul etməsinə icazə verir.

Üstəlik, 401k iştirakçı, 403b hesabını saxlayan bir işəgötürənlə işləyən iştirakçılara hesaba 3000 $ əlavə bir töhfə vermək hüququ verən IRS 15 illik qaydalarına uyğun deyildir. İlkin 18.500 dollardan sonra 401k iştirakçı üçün əlavə bir töhfə yoxdur və 50 yaşdan yuxarı şəxs üçün $ 6000 əlavə bir töhfə verir ki, bu da ildə cəmi 24.500 edir.

401k və 403b-də uyğunluq

403b planı, işçilərin töhfələrinə görə ayrı-seçkilik edilməməsi testinin aparılmasında sponsorları tənzimləmir, yəni hər il IRS həddini ödəməyə hazır olan yüksək kompensasiya olunmuş işçilərə daha çox rəğbət göstərə bilər.

İşəgötürənlərə işçilərin töhfələrinə görə ayrıseçkilik imtahanı verməməyi təmin edən 401k-dən fərqli olaraq, aşağı kompensasiya olunan işçilərə üstünlük vermək üçün. Ayrı-seçkilik edilməməsi testinin qurulmasının ən vacib səbəbi, 403b planının ən çox fayda əldə etməsində yüksək kompensasiya olunmuş işçilərin həddini azaltmaqdır.

401k vs 403b xülasəsi

Hər iki pensiya planı həm IRS-daxili gəlir xidmətinin tənzimləməsindədir

Limit işəgötürən-işçi müqaviləsi 18 500 ABŞ dolları, əlavə məbləğin həddi isə 55.000 dollardır.

Hər iki plan 59 yaşdan etibarən əmanətlərin götürülməsinə imkan verir, lakin maddi imkansızlıq və tibbi baxımdan əmanətlər geri götürülə bilər.

Həm 401k, həm də 403b, Roth töhfələrini də daxil edə bilər.

401k pensiya planı mənfəət təşkilatlarında məhdudlaşdırılır, 403b isə qeyri-kommersiya təşkilatlarının işçiləri üçündür.

15 illik xidmət qaydası yalnız 403b iştirakçı üçün nəzərdə tutulur, ayrıseçkilik imtahanı isə 401k pensiya planı ilə məhdudlaşır.

401k vs 403b: Müqayisə qrafiki

İstinadlar

  • Xəzinədarlıq şöbəsi. "Dövlət məktəblərinin işçiləri və bəzi vergi azad edən təşkilatlar üçün vergi sığınacaqlı Annuity 403b planları". Daxili gəlir xidməti nəşrləri 571, Pişik. № 46581C, Yanvar 2018. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf alındı ​​2018-05-18
  • www.irs.gov. "Təqaüd mövzuları 401k və mənfəət paylaşma planına töhfə məhdudiyyəti | Daxili gəlir xidməti". 2018-05-18 tarixində tapıldı.
  • 1978-ci il Gəlir Qanununun 135 (a) bölməsi. Nəşr L. № 95-600, 92 Stat. 2763, 2785. 6 noyabr 1978.
  • Şəkil krediti: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Şəkil krediti: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111